DueD и DDG — Дью Дилидженс, Know Your Client, или «Знай своего клиента»
Часто в оффшорной практике можно встретить словосочетание Дью Дилидженс (аббревиатуры DueD и DDG) – дословно с английского переводится, как должная добросовестность.
Термин, пришедший из банковской терминологии, где он означал сбор, оценку и анализ информации о реальных и потенциальных клиентах банков, об объекте инвестирования, а также о предполагаемых партнёрах.
Проводится оценка конкретного бизнес-проекта с привлечением новых клиентов и партнёров. Для сбора и обработки информации обычно привлекаются группы аудиторов и юристов. Результатом деятельности аналитиков являются:
1.Отчёт о финансовой экспертизе.
2.Отчёт о юридической экспертизе.
3. Отчёт о состоянии бизнеса анализируемой компании.
Форма отчёта может быть развёрнутой, с изложением обоснования и рассмотрения конкретных вопросов и суммарного анализа. А может представить собой краткое резюме с рекомендацией возможном сотрудничестве и его перспективности.
В процессе анализа создаётся максимально полная оценка объекта потенциального инвестирования или возможного партнёра, проверка не только финансового состояния на текущий момент, но и общее положение на финансовом рынке за период своего существования. Производится оценка как реального состояния, так и потенциала анализируемого объекта, а главное — оценка возможных финансовых и юридических рисков.
Могут исследоваться конкретные аспекты
1.Безопасность основной суммы, дохода, прироста капитала.
2.Ситуация с налогами.
3.Толерантность к риску.
4.Анализ структуры выручки и затрат.
5.Анализ основных средств.
6.Изучение основных сделок с акциями.
7.Сведения об акционерах.
8.При инвестировании – определить стоимость объекта инвестирования и диапазон его стоимости при различных моделируемых ситуациях.
Аналог — «Know Your Client» (KYC) – «Знай своего клиента». В современной ситуации, когда столько международных структур заняты противодействием отмыванию денег, эти системы увеличения прозрачности расцениваются как дополнительное противодействие схемам налоговых уклонистов, а тем более криминальным каналам денег.