Новый закон о противодействии незаконным финансовым операциям

В июне был принят Федеральный закон за номером 134″О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям». Проект на рассмотрение закона был представлен в Государственную Думу ещё в декабре 2012 года. Поправки внесены в пятнадцать федеральных законов, в частности, в ГК РФ, УК РФ, НК РФ и 12 других.

Цель нового вариант законодательства – в первую очередь, безусловно, противодействие незаконным финансовым операциям. Немаловажно и приведение к международным стандартам нормы российского законодательства, в соответствии с требованиями ФАТФ.

Новый вариант Закона занимает около 100 страниц, вот только некоторые из внесённых изменений, применение которых наиболее часто встречается в бизнес-практике:

Подкорректирована ответственность лиц, контролирующих должников в делах, связанных в банкротством. Новый вариант предусматривает более расширенный перечень обстоятельств, при которых должник может быть признан банкротом. Вводится понятие презумпции виновности контролирующих лиц, иное трактование предусмотрено и в случаях, когда банкротство является следствием соответствующих действий или, напротив, бездействия со стороны контролирующих должника лиц.

Заслуживает пристального внимания следующее изменение:

С 1 июля 2014 г. всем банкам вменяется в обязанность в 3-х дневный срок сообщать налоговым органам об открытии или о закрытии счетов, вкладов (депозитов), об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) физических лиц

Также принят ряд дополнительных поправок в некоторые законодательные акты, имеющие касательство к противодействию незаконным финансовым операциям – Федеральные законы «Об инвестиционных фондах», «Об организации страхового дела» и ряд других

Введено понятие «бенефициарный владелец». Теперь оно расшифровывается как «физическое лицо, в конечном счете прямо или косвенно, в частности – через третьих лиц (подразумевается и номинальный сервис) имееющее в своём распоряжении преобладающее участие в капитале (не менее 25 процентов общего капитала). Согласно новому законодательству, при проведении операций с денежными средствами и другими видами материальных ценностей, вменяется в обязанность предоставлять информацию о конечных (бенефициарных) владельцах.

В новом варианте закона расширен список эпизодов взысканий в судебном порядке доначислений налоговых задолженностей в результате налоговых проверок в дочерних и материнских компаниях.